Kira gelir vergisi, mülk sahiplerinin elde ettiği kira gelirleri üzerinden devlete ödemekle yükümlü olduğu vergidir. Türkiye’de Gelir Vergisi Kanunu’nun 70. maddesi uyarınca, konut veya iş yeri kiralamalarından elde edilen gelirler gayrimenkul sermaye iradı olarak kabul edilir ve belirli koşullarda vergilendirilir.
Bu yazıda, kira gelir vergisi hesaplama, ödeme tarihleri, gider düşme yöntemleri ve RentRovi’nin ev sahiplerine sunduğu avantajlar detaylı bir şekilde ele alınacaktır.
Kira Gelir Vergisi Hesaplama (2024 Güncel Tablo)
Kira gelir vergisi hesaplanırken, öncelikle istisna tutarı düşülür ve kalan miktar belirlenen gelir vergisi dilimlerine göre vergilendirilir.
🔹 2024 yılı için konut kira gelirleri istisna tutarı: 33.000 TL
🔹 İşyeri kira gelirleri için stopaj (%20) uygulanır ve ayrı beyan edilir
Aşağıdaki tablo, 2024 yılı için gelir vergisi oranlarını göstermektedir:
| Yıllık Kira Geliri (TL) | Vergi Oranı (%) |
|---|---|
| 110.000 TL’ye kadar | 15% |
| 110.000 – 230.000 TL | 20% |
| 230.000 – 580.000 TL | 27% |
| 580.000 – 3.000.000 TL | 35% |
| 3.000.000 TL üzeri | 40% |
Örnek Kira Gelir Vergisi Hesaplaması (2024)
Bir mülk sahibi, 2024 yılında toplam 120.000 TL konut kira geliri elde etmiş olsun.
✅ Önce istisna tutarı düşülür:
120.000 TL – 33.000 TL (istisna) = 87.000 TL vergiye tabi gelir
✅ Vergilendirme tablosuna göre hesaplama:
- İlk 110.000 TL için %15 vergi uygulanır, ancak vergiye tabi tutar 87.000 TL olduğu için, tamamı %15’lik dilime girer.
- 87.000 TL x %15 = 13.050 TL vergi ödenir.
Kira Gelirinden Düşülebilen Giderler (Götürü ve Gerçek Gider Yöntemi)
Mülk sahipleri, kira gelir vergisini hesaplarken belirli giderleri düşebilir. Vergi hesaplama yöntemleri şunlardır:
1️⃣ Götürü Gider Yöntemi (%15 Sabit İndirim)
- %15 oranında sabit gider düşülür.
- Belge ibrazı gerekmez, en pratik yöntemdir.
Örnek Hesaplama:
- Yıllık kira geliri: 100.000 TL
- İstisna (33.000 TL) sonrası kalan: 67.000 TL
- Götürü gider (%15): 67.000 TL × %15 = 10.050 TL gider
- Vergilendirilecek tutar: 67.000 TL – 10.050 TL = 56.950 TL
- Vergi oranına göre hesaplanan vergi: 56.950 TL × %15 = 8.542 TL
2️⃣ Gerçek Gider Yöntemi (Tüm Masrafları Düşme)
Ev sahibi, belgeli olarak gerçek giderlerini vergi matrahından düşebilir.
✔ Düşülebilecek giderler:
- Emlak vergisi
- Bina sigortası primleri
- Bakım, onarım ve tadilat masrafları
- Kredi faizleri (kiralık konut için çekilmişse)
- Aidat ve yönetim giderleri
Örnek Gerçek Gider Hesaplaması:
- Yıllık kira geliri: 100.000 TL
- İstisna sonrası: 67.000 TL
- Gerçek giderler (20.000 TL) düşüldüğünde:
- Vergilendirilecek gelir: 67.000 TL – 20.000 TL = 47.000 TL
- Vergi oranına göre hesaplanan vergi: 47.000 TL × %15 = 7.050 TL
📌 Sonuç: Gerçek gider yöntemi kullanıldığında, vergi miktarı 1.500 TL daha az çıkmıştır.
Kira Gelir Vergisi Beyanı ve Ödeme Tarihleri
Kira gelir vergisi her yıl mart ayında beyan edilir ve ödeme iki taksitte yapılır:
📅 Beyanname Tarihi: 1-31 Mart
💰 Ödeme Tarihleri:
- taksit: Mart ayı sonuna kadar
- taksit: Temmuz ayı sonuna kadar
📌 Ödeme Yöntemleri:
✔ Vergi daireleri
✔ İnteraktif Vergi Dairesi (online ödeme)
✔ Mobil bankacılık ve ATM’ler
Geçmiş yılardaki kira gelir vergisi blog yazılarımıza göz atabilirsiniz. https://blog.rentrovi.com/kira-gelir-vergisi-nedir-ne-zaman-nasil-verilir
RentRovi ile Kira Gelir Vergisi Takibini Kolaylaştırın!
🏡 RentRovi, kira yönetimi ve mülk sahiplerinin finansal süreçlerini kolaylaştıran profesyonel bir platformdur.
✔ Dijital Kira Yönetimi: Tüm kira gelirleri otomatik takip edilir.
✔ Vergi Raporlama: Kira ödemelerinizin dökümü çıkarılarak beyanname süreci kolaylaşır.
✔ Ödeme Takibi: Kiracıların kira ödemeleri düzenli izlenir ve gecikmeler otomatik raporlanır.
✔ Profesyonel Destek: Kira gelir vergisi hesaplama ve beyanname işlemlerinde uzman danışmanlar yardımcı olur.
RentRovi, özellikle yabancı kiracıların yüksek oranlarda tercih ettiği bir platform olarak, ev sahiplerinin vergisel süreçlerini hatasız yönetmelerine destek olur.
Sonuç ve Özet
✅ Kira gelir vergisi, yıllık kira gelirinden istisna tutarı düşüldükten sonra belirlenen vergi oranlarına göre hesaplanır.
✅ Götürü gider yöntemi veya gerçek gider yöntemi kullanılarak vergi yükü azaltılabilir.
✅ Beyannameler her yıl mart ayında verilir, ödemeler ise mart ve temmuz aylarında yapılır.
✅ RentRovi, kira gelir takibi ve vergi süreçlerini yönetmek için ev sahiplerine profesyonel çözümler sunar.
💡 Siz de RentRovi ile kira yönetiminizi dijitalleştirerek, vergisel süreçlerinizi kolaylaştırabilirsiniz! 🏡📊
Detaylı için WhatsApp üzerinden iletişime geçebilirsiniz.
